Форензік

Якщо Ви бажаєте зменшити податкові та правові ризики, а також зробити свій бізнес більш прозорим, ефективним і прибутковим, ми пропонуємо Вам провести аудит відповідності Вашого підприємства в Україні.

Наше визначення:  Форензіку

Ми допомагаємо керівництву західних материнських компаній зрозуміти чи:

  • діє місцеве керівництво у відповідності з внутрішніми корпоративними правилами, основними принципами та правовими вимогами українського законодавства
  • прозоро проводяться всі бізнес-операції дочірньої компанії в Україні
  • ефективна система внутрішнього аудиту компанії
  • відповідають дійсності звітні фінансові результати компанії
  • відсутні факти зловживання, хабарництва або корупції

Місцеві характеристики: існують деякі типові особливості для можливих зловживань:

  • високий рівень співпраці з приватними підприємцями, особливо це стосується отриманих маркетингових або інших послуг
  • негативний фінансовий результат, який отримує місцеве керівництво протягом декількох років (якщо немає фактичних (ринкових) причин для втрат та/або якщо це не результат внутрішньо-корпоративного трансферного ціноутворення)
  • низький рівень валового прибутку (якщо немає фактичних (ринкових) причин та/або якщо це не результат внутрішньо-корпоративного трансферного ціноутворення)
  • високий рівень або надзвичайне зростання адміністративних витрат, що перевищують норми бюджету чи за відсутності бюджету
  • постійні вимоги місцевого керівництва щодо потреби в неофіційних касових операціях
  • неформальний зв’язок клієнтів/постачальників із місцевим керівництвом
  • високий рівень простроченої заборгованості будь-яких місцевих клієнтів
  • невідповідність балансу звітності на рахунку банку та банківських документів
  • розбіжності балансу активів (основних засобів, запасів) у звітності та даних інвентаризації
  • невідповідність звітної чисельності працівників і фактично працевлаштованих в штаті компанії
  • бонуси та додаткові пільги, які надаються працівникам, але не вказані в трудових договорах
  • розбіжності цін реалізації в офіційних прайс-листах і рахунках-фактур, виставлених клієнтам (високі знижки)
  • відсутність тендерного комітету для відбору головних постачальників
  • перевищення межі деяких платежів, встановлених за Статутом, без необхідного дозволу акціонерів чи власників
  • проведення нестандартних бізнес-операцій, без необхідного дозволу акціонерів чи власників

У процесі аудиту відповідності, ми запевняємо клієнтав тому, що вищевказані порушення відсутні або вказуємо на відповідні ризики чи ймовірності порушень.

Закон, який регулює економічні злочини в Західній Європі – дуже суворий. Якщо керівники дочірньої компанії в Україні пропонують хабар комусь в Україні, проти керівників материнської компанії в Німеччині може бути порушено кримінальну справу. Тому керівники материнської компанії надзвичайно зацікавлені у відсутності операцій в українській дочірній компанії, що можуть розглядатися як злочин білих комірців у Західній Європі.

Типові умови, коли вимагається перевірка відповідності:

  • протягом тривалого часу не було проведено офіційного / внутрішнього аудиту місцевої компанії
  • у місцевій компанії відсутній бюджет
  • немає належного контролю банківського рахунку (банківський підпис передано місцевому керівництву)
  • у місцевій компанії відсутня управлінська звітність або вона не автоматизована

Наше рішення: ми обговорюємо причину контролю встановлених вимог. На підставі початкового обговорення готується перелік дій для перевірки з урахуванням конкретного випадку.

Так як контроль за виконанням встановлених вимог, як правило, – тонке і делікатне питання, конфіденційність має першочергове значення. Тому ми залучені лише настільки, наскільки це необхідно для запобігання будь-якого порушення поточної діяльності.

Одним з перших кроків, який необхідно зробити, – це отримати копію бази даних обліку за кілька днів до запланованого візиту в офіс клієнта. Ми здійснюємо ретельний аналіз отриманих даних бухгалтерського обліку.

Під час наступного візиту в офіс клієнта, ми проводимо вибіркові перевірки бухгалтерських та юридичних документів, щоб підтвердити вірність даних бухгалтерського обліку і порівняти цю інформацію з іншими джерелами інформації, такими як загальнодоступні ринкові ціни і коефіцієнт провідних компаній, які нам відомі, або інформація, отримана від материнської компанії.

Ми аналізуємо достовірність та прозорість операцій між компанією з одного боку і порівнюємо її із інформацією, отриманою із інших джерел середовища.

На основі зробленого аналізу ми готуємо для клієнта детальний письмовий звіт про перевірку відповідності, сформульований зрозумілою мовою навіть для людей, які не є фінансовими фахівцями. Цей звіт включає в себе:

  1. детальний опис проведеного аналізу (в тому числі робочі таблиці у вигляді вкладень)
  2. визначення всіх фактів недотримання вимог, виявлених під час перевірки
  3. рекомендації щодо того, як діяти надалі, щоб усунути виявлені проблеми

Клієнти