Compliance Check

Falls Sie die steuerlichen und rechtlichen Risiken reduzieren möchten und Ihr Geschäft transparenter, effizienter und profitabler machen möchten, bieten wir Ihnen Compliance Check Ihres ukrainischen Unternehmens an.

Unser Verständnis

Wir helfen dem Management von westlichen Muttergesellschaften zu verstehen, ob

  • die Tätigkeit des lokalen Managements den internen Compliance Richtlinien und den gesetzlichen Vorgaben entspricht
  • alle Geschäftstätigkeiten ihrer Tochtergesellschaft in der Ukraine transparent abgewickelt werden
  • das interne Revisionssystem des Unternehmens effektiv arbeitet
  • angegebene Finanzergebnisse des Unternehmens adäquat sind
  • kein Betrug/Kick-Backs/Bestechungen möglich sind

Hiesige Komplikation: Es gibt einige typische Anzeichen für potentiellen Betrug:

  • umfangreiche Zusammenarbeit mit Privatunternehmern, besonders hinsichtlich Marketing oder anderen Dienstleistungen
  • nachhaltiges negatives Jahresergebnis (trotz fehlender marktgegebener Gründe und/oder entsprechender zwischenbetrieblicher Preispolitik)
  • geringe Handelsspanne (trotz fehlender marktgegebener Gründe und/oder entsprechender zwischenbetrieblicher Preispolitik)
  • hoher Anstieg der Verwaltungskosten (bei Budgetüberschreitungen oder nicht vorhandenem Budget)
  • permanente Kommunikation durch das lokale Management bzgl. der Notwendigkeit inoffizieller Bargeldtransaktionen
  • Verwandtschaft von Kunden/Lieferanten mit dem lokalen Management
  • hohe Außenstände der lokalen Kunden
  • Diskrepanzen zwischen dem angegebenen Kontostand und Bankauszügen
  • Diskrepanzen zwischen Bilanzbeständen und Inventur
  • Diskrepanzen zwischen angegebener Zahl von Mitarbeitern und der, tatsächlichen Anzahl der Beschäftigungsverhältnisse
  • Boni und sonstige Vergütungen für Angestellte zusätzlich zu den Arbeitsverträgen
  • Diskrepanzen zwischen Verkaufspreisen in den offiziellen Preislisten und den Rechnungen für die Kunden (hohe Rabatte)
  • kein Vergabeverfahren(Ausschreibungsausschuss) für die Auswahl der wichtigsten Lieferanten
  • Limit Überschreitung der laut Satzung genehmigungspflichtigen Geschäfte
  • untypische Geschäftstätigkeit ohne Genehmigung der Gesellschafter

Beim Compliance Check helfen wir unseren Kunden, sich der oben genannten Punkte Sicherheit zu verschaffen.
Die Verantwortung des Managements westeuropäischer Firmen erstreckt sich auch über die Grenzen hinaus: Wenn dem westeuropäischen Management Kenntnisse über Bestechungshandlungen in einer Tochtergesellschaft vorliegen, kann das Management der Muttergesellschaft in Deutschland strafrechtlich verfolgt werden. Deswegen besteht auf Seiten des Managements der Muttergesellschaft großes Interesse daran, keine Aktionen in ihrer ukrainischen Tochtergesellschaft zuzulassen, die als White-Collar-Kriminalität in Westeuropa klassifiziert werden könnten.

Typische Anlässe, die einen Compliance Checks erfordern:

  • keine offizielle/ interne Revision des lokalen Unternehmens innerhalb eines langen Zeitraums
  • keine Budgetvorgaben im lokalen Unternehmen
  • keine Kontrolle über das lokale Bankkonto (Zeichnungsrecht unterliegt dem lokalen Management)
  • fehlendes Management Reporting

Aufgrund der Analyse erstellen wir einen ausführlichen Bericht über die Ergebnisse unseres Compliance Checks, der so formuliert wird, dass er  auch für Nicht-Finanzspezialisten verständlich ist. Dieser Bericht enthält:

  1. Eine detaillierte Beschreibung der Analyse (einschließlich Arbeitstabellen in der Anlage)
  2. Eine Darstellung aller Unregelmäßigkeiten, die während des Compliance Ckecks  aufgefallen sind
  3. Empfehlungen, wie mit entdeckten Unregelmäßigkeiten weiter verfahren werden kann

Zusammenfassend schaffen wir durch unsere Compliance Check folgende Resultate:

  • Eine reduzierte Wahrscheinlichkeit für Betrug und Kick-Backs
  • Die Verringerung rechtlicher und steuerlicher Risiken
  • Mehr Transparenz, Effizienz und Profitabilität im lokalen Geschäft

Kunden